小規模共済はお得なのか？
今日は、
個人的に最近気になっていた、
「小規模共済には入るべきなのか？」
というテーマを書いてみたいと思います笑
…なお、個人事業主か経営者にしか関係はありません苦笑
※あくまで個人的にざっくりと計算したかっただけなので、
内容は正確性を欠くかもしれません汗
誤りがあったら申し訳ありません。
小規模共済の場合
以下前提で計算してみます。
| 納付月数 | 240か月（20年） |
|---|---|
| 掛金月額 | 70,000円 |
| 掛金合計額 | 16,800,000円 |
最終受取金額の計算には、
小規模企業共済制度 共済金試算シミュレーションを使います。
最終受取金額
19,504,800円
損益
＋2,704,800円（＋16.1％）
退職所得金額
＝（収入金額－退職所得控除額）×1/2
＝（19,504,800円－400,000円×20）×1/2
＝5,752,400円
退職所得の源泉徴収税額（上記例の場合20％）
＝（5,752,400円－427,500円）×0.20
＝1,064,980円
参考： 退職所得の源泉徴収税額の速算表
最終的な手取り
＝19,504,800円－1,064,980円
＝18,439,820円
節税効果（40％と仮定）
70,000円×0.4×12ヶ月×20年
＝6,720,000円
※節税効果が40％もあるとは思えないですが、
あくまで小規模共済有利の計算として40％と大き目にしています汗
最終損益
18,439,820円＋6,720,000円－16,800,000円
＝25,159,820円－16,800,000円
＝＋8,359,820円
小規模共済の場合、
835万ほどのプラス効果があるようですね～。
何もしないよりはまず間違いなくやったほうがいい、
という部類ですね笑
オルカン等の場合（年利4％と仮定）
| 納付月数 | 240か月（20年） |
|---|---|
| 掛金月額 | 70,000円 |
| 掛金合計額 | 16,800,000円 |
最終資金の計算には、
金融庁のつみたてシミュレーターを使います。
最終資金
25,670,000円（複利）
損益
＋8,870,000円（＋52.7％）
分離課税
＝8,870,000円×20.315÷100
＝1,801,941円
最終損益
8,870,000円－1,801,941円
＝＋7,068,059円
オルカン等の場合（年利5％と仮定）
最終資金
28,770,000円（複利）
損益
＋11,970,000円（＋71.25％）
分離課税
＝11,970,000円×20.315÷100
＝2,431,706円
最終損益
11,970,000円－2,431,706円
＝＋9,538,294円
オルカン等の場合（年利6％と仮定）
最終資金
32,340,000円（複利）
損益
＋15,540,000円（＋92.5％）
分離課税
＝15,540,000円×20.315÷100
＝3,156,951円
最終損益
15,540,000円－3,156,951円
＝＋12,383,049円
オルカン等インデックス投資の場合、
年利が4％台後半あたりで小規模共済を上回るパフォーマンスになりそうな感じです。
ただもちろん、
将来的な金融所得課税によって変わってきそうな気もしますが…汗
この税率次第では、小規模共済が有利になる場合も出てきそうです。
小規模共済はお得なのか？まとめ
・年利4％以上で回せなかった場合 → 小規模共済の方が得
・年利4％以上で回せた場合 → インデックス投資等の方が得
といったニュアンスの結論になりました。
小規模共済の場合加入期間が長くないと節税効果が落ちる点や、
途中解約で元本割れするなどのデメリットも考慮した上で、
あくまで個人的な主観が入ったまとめとしましては、
- 最終的な手取り的には、
特定口座の運用であっても（税金を取られても）インデックス投資の方がいい可能性が高い - ただし、金融資産のヘッジをしたい場合や、
不動産投資で融資を活用したい場合には（納付額を上限とした融資を引けるため）、
小規模共済の利用も十分あり
といった感じかもしれませんね～。
あと無視できないのは、
インデックス投資の場合、
売却していなければ税金が引かれていないため（絶対ではないものの）より大きな元本となっている可能性が高く、
またその後もより大きな元本での運用を継続できるため、
そういった観点からもインデックス投資有利と見ます。
そしてさらに付け加えますと、
株シストレで、
オルカンを大幅に上回るパフォーマンスを出せたら、
…
それが最高ですね笑（ｺﾗ
資金量がかなり大きくなってくるとまた話は変わるかもですが、
月7万の場合運用金額が1000万円台と小さいため、
この資金量の場合株シストレがインデックスをアウトパフォームする可能性は十分すぎるほどある、
と個人的には思っています。
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